Podatek VAT w jst w praktyce – 2 dniowe zajęcia doskonalające- poziom podstawowy

Miejsce

Internet

Termin

12-13 listopada 2024

Czas trwania

09:30 - 13:30

Cena

669/629 zł

Zapisz się na szkolenie

Cena: 669 PLN netto/os. Przy zgłoszeniu do 29 października 2024 r cena: 629 PLN netto/os. Udział w szkoleniu zwolniony z VAT w przypadku finansowania szkolenia ze środków publicznych.

Ważne informacje o szkoleniu

Poprawne rozliczanie podatku VAT sprawia księgowym, nawet tym z długoletnim stażem pracy, coraz więcej problemów. Liczne zmiany przepisów powodują wątpliwości interpretacyjne, a kolejne wprowadzane czy zapowiadane zmiany tylko je potęgują.

W celu uporządkowania wiedzy i weryfikacji umiejętności proponujemy Państwu udział w 2-dniowym szkoleniu, podczas którego z perspektywy praktyka:

Omówimy aktualne problemy podatkowe związane z odliczaniem i korektą podatku VAT, w tym rozliczeń charakterystycznych dla specyfiki jst z uwzględnieniem przykładowych rozwiązań.

Zaprezentujemy kwestie dotyczące nowych zasad wystawiania faktur.
Wyjaśnimy, co dalej z fakturą ustrukturyzowaną – czy i kiedy zacznie obowiązywać.
Przeanalizujemy problemy dotyczące ww. problematyki oraz przedstawimy propozycje ich rozwiązań.
Przedstawimy właściwą interpretację przepisów w zakresie m. in. opodatkowania dotacji, opłaty przekształceniowej, wyliczania współczynnika proporcji i preproporcji na wybranych przykładach.

rozwiń

Cele i korzyści

Nabycie umiejętności prawidłowej interpretacji przepisów w zakresie rozliczania VAT charakterystycznych dla transakcji realizowanych przez jst tj. najem czy dzierżawa nieruchomości, opłata przekształceniowa, posiłki w szkołach.
Poznanie okoliczności, w jakich należy stosować dany rodzaj wskaźnika VAT, a także w jaki sposób wyliczyć proporcję i pre-proporcję VAT.
Zdobycie praktycznych porad i wskazówek, pomocnych przy wykonywaniu obowiązków dotyczących właściwego rozliczania podatku VAT w jst i jednostkach podległych.
Zapoznanie się z praktycznym stosowaniem przepisów, uzyskanie odpowiedzi na najczęściej pojawiające się kwestie problemowe z tematyki szkolenia, wyeliminowanie błędów i nieprawidłowości w bieżącej pracy.

rozwiń

Program

1. Zakres opodatkowania podatkiem VAT w jst:

Wskazanie na katalog czynności opodatkowanych podatkiem VAT i zdarzenia niepodlegające opodatkowaniu – omówienie transakcji, których kwalifikacja może rodzić wątpliwości i skutki dla odliczenia podatku VAT.
Analiza przypadków charakterystycznych dla jst – użytkowanie wieczyste, opłata przekształceniowa, zamiana nieruchomości, wywłaszczenie, aport sieci, rozliczenie nakładów, posiłki w OPS i szkołach.
Transakcje nieodpłatne w jst – czy i kiedy podlegają opodatkowaniu?

2. Podstawa opodatkowania i obowiązek podatkowy:

Podstawa opodatkowania na gruncie podatku VAT – opodatkowanie dotacji na przykładzie programów dotyczących likwidacji azbestu, fotowoltaiki, wymiany kotłów – stanowisko sądów administracyjnych i TSUE, interpretacja ogólna. Dofinansowania w programie Polski Ład.
Obowiązek podatkowy na gruncie podatku VAT – protokoły odbioru.

3. Faktura, paragon fiskalny, faktura uproszczona i JPK VAT:

Zasady wystawiania faktur – dane zawarte na fakturze, określenie nabywcy, terminy na wystawienie faktur.
Termin na wystawienie faktury.
Kasy fiskalne online – kolejne etapy podłączenia i obowiązkowej wymiany kas.
Paragon fiskalny z numerem NIP, a faktura uproszczona.
Zasady księgowania faktur uproszczonych, możliwość wystawienia faktury z pełnymi danymi oraz korekty faktury uproszczonej.

4. Nowe zasady wystawiania faktur – faktura ustrukturyzowana – co dalej z reformą?
5. Deklaracja i ewidencja VAT w formie JPK:

Deklaracje VAT – forma składania i zakres danych.
Zasady prowadzenia ewidencji VAT po zmianach – część ewidencyjna pliku JPK – deklarowanie MPP, GPT, procedury szczególne.
Składanie korekt deklaracji.
Odpowiedzialność za błędy.

6. Odliczenie podatku naliczonego:

Omówienie podstawowych warunków odliczenia podatku i praktyczne zilustrowanie zasad ustalania związku danego zakupu z czynnościami opodatkowanymi.
Analiza konkretnych przypadków: działanie w ramach konsorcjum i wspólnego przedsięwzięcia, zakup towarów i usług w związku z realizowaniem wydarzeń otwartych, świadczenia dla pracowników.
Określenie terminów odliczenia podatku w przypadku zakupów krajowych i transakcji międzynarodowych.
Rozliczenie faktur korygujących.
Zasady odliczania podatku w przypadku zakupu pojazdów samochodowych, wydatków eksploatacyjnych i paliwa.
Zdarzenia, które nie dają prawa do odliczenia podatku. Prawidłowe udokumentowanie transakcji jako warunek odliczenia.

7. Odliczenie podatku VAT z wykorzystaniem współczynnika proporcji i preproporcji:

Zasady ustalania kwoty podatku podlegającej odliczeniu – kiedy korzystamy z współczynnika proporcji?
Zasady wyliczania proporcji:
- Jak ustalić obrót roczny?
- Czy uwzględniamy czynności niepodlegające opodatkowaniu?
- Kwalifikowanie dotacji.
- Transakcje nie uwzględniane podczas wyliczenia współczynnika proporcji, w szczególności ujęcie dostawy nieruchomości przez jst przy obliczaniu współczynnika.
- Zasady zaokrąglania współczynnika proporcji.
Jak obliczać preproporcję – indywidualny prewspółczynnik dla obiektów sportowych, cmentarzy komunalnych, działalności wod – kan. Obliczenie prewspółczynnika dla urzędu obsługującego jst i jednostek oraz zakładów budżetowych.

8. Wstęp do raportowania schematów podatkowych:

Podstawy prawne (polskie i unijne) wdrożenia MDR.
Objaśnienia Ministra Finansów dotyczące przepisów Ordynacji podatkowej w zakresie MDR (w tym zakres ochrony wynikający z objaśnień).
Cel wprowadzenia nowych regulacji.
Okres obowiązywania nowych regulacji, w tym retrospektywny skutek przepisów dotyczący 2018r.
Czy obowiązek raportowania dotyczy wszystkich przedsiębiorców?

9. Pytania i odpowiedzi.

rozwiń

Adresaci

Główni księgowi, księgowi, pracownicy służb finansowo-księgowych jst, jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych, zajmujący się rozliczaniem podatku VAT.

rozwiń

Informacje o prowadzącym

Prawnik, absolwentka Uniwersytetu Jagiellońskiego, z kilkunastoletnim doświadczeniem pracy w ogólnopolskich spółkach doradztwa podatkowego, trener z ponad 1 000 godzin przeprowadzonych szkoleń oraz publikacjami w ogólnopolskich czasopismach i eksperckich portalach internetowych. Od października 2014 r. członek Krajowej Izby Doradców Podatkowych, z nadanymi uprawnieniami zawodowymi doradcy podatkowego, specjalizujący się w zakresie podatku VAT, PIT i postępowań podatkowych.

rozwiń

Lokalizacja

Internet

Szkolenia w formule on-line realizowane na żywo za pomocą platformy, która umożliwia obustronną komunikację między prowadzącym szkolenie a uczestnikami.